Главное преимущество Индивидуального предпринимателя перед ООО и прочими юр.лицами в том, что ИП может снять с расчетного счета наличные денежные средства или перевести на свою карту физ.лица, без каких-либо обоснований.
Деньги ИП на счете – это его «карман» - захотел – положил деньги на счет, захотел – снял со счета.
ООО может снять денежные средства со счета только в счет зарплаты или дивидендов, а также хозяйственных расходов компании или командировочных расходов.
При этом, ООО при переводе на заработную плату оплатить НДФЛ 13% (которые вычитаются из зарплаты сотрудника) и страховые взносы – минимум 30,2%, которые выплачиваются уже из «кармана» ООО.
Также ИП не нужно обоснования для внесения средств на свой расчетный счет. Владелец ООО может внести средства на счет только в виде займа учредителя, безвозмездной финансовой помощи или путем увеличения Уставного капитала Общества. Каждый из этих способов требует документарного оформления, а увеличение УКО требует еще и дополнительных финансовых затрат за регистрационные действия.
В большинстве случаев, поэтому форма ИП так популярна среди как начинающих, так и опытных предпринимателей, а с совершенствованием систем контроля налоговых органов за движением средств у ООО, многие владельцы компаний сами стали переходить на ИП, оценив удобство этой формы хозяйственной деятельности.
Может ли ИП свободно снимать деньги с расчетного счета или переводить их себе на личную карту?
Да, но с поправкой на текущую ситуацию, связанную с контролем операций Центробанком.
ИП не должен забывать о том, что из-за закона 115-ФЗ (О противодействии легализации (отмыванию) доходов), банки не очень любят операции ИП по снятию наличных или переводу на карту физ.лица собственных заработанных им средств.
Гражданский кодекс РФ прямо указывает, что собственник средств может распоряжаться финансами по собственному усмотрению. С личными средствами могут совершаться любые действия, если они не запрещены законом и не нарушают прав третьих лиц. Основание – п.2 ст.209 ГК РФ.
То есть можно снимать денежные средства с р/с в личных целях и производить перевод финансов на личный счет. Данная позиция подтверждается письмом Минфина №03-11-11/24221 от 2 августа 2012 года. Аналогичное мнение изложено в письме ЦБ №29-1-2/5603.
Какие же операции не нравятся банкам?
Обычно речь идет о суммах операций выше 300000 рублей для крупных городов, но в каждом регионе и в каждом банке, может быть свой порог «чувствительности» к этим операциям. Такие операции отслеживаются банковскими программными средствами, которые по заданному алгоритму отбирают их и предоставляют службе безопасности банка, которая может запросить пояснения по данной операции, а также провести оценку Вас как клиента и, если по этим и другим параметрам Вы банку не понравитесь, то он имеет право отказать Вам в обслуживании, заблокировав Вам счет.
Тем не менее, Вы сможете перевести остаток по счету в другой банк, но учтите, что сейчас есть практика взимании банками комиссий до 20% от остатка на счете, чем некоторые банки активно пользуются.
Как обезопасить себя, если Вы хотите честно работать как ИП и свободно снимать свою выручку со счета для своих нужд после уплаты налогов, как это обещано в Гражданском кодексе РФ?
Постарайтесь соблюсти несколько правил, они не универсальны, но с гораздо большей вероятностью позволят Вам избежать проблем с современным несовершенством банковской регуляторной функции которую возложил на них ЦБ РФ:
1. Оплачивайте все расходы, которые относятся к Вашей предпринимательской деятельности со счета ИП. Да, это немного дольше и сложнее, чем просто оплата картой, но во-первых здесь Вы экономите на комиссии банка, которую обычно нужно платить с перевода себе на карту (или при переводе свыше какого-то установленного лимита в месяц), а во-вторых – банк и налоговая видят, что Вы ведете реальную деятельность, на что-то тратите, во что-то вкладываетесь, а не просто гоняете деньги через свой ИП.
2. Также Вы можете оплачивать собственные расходы со счета ИП. Только если заведете корпоративную карту – сильно не увлекайтесь, следите, чтобы кроме личных, предпринимательские расходы с нее тоже проходили.
3. Не снимайте и не переводите деньги на Вашу карту физ.лица большими суммами – операции с суммой выше 600000 рублей попадают под фин.мониторинг и соответственно, Ваш банк будет обязан их отследить, но у некоторых банков порог чувствительности к сумме может быть гораздо ниже, поэтому, старайтесь переводить себе небольшие суммы – по 100-200 тысяч рублей с интервалом в 2-3 дня. Если не получается, то будьте готовы обосновать банку необходимость в таком снятии средств и предоставить копии расходных документов.
Закон 115-ФЗ написан крайне расплывчато и по-сути банки по нему имеют право затребовать практически любые документы, которыми можно прямо или косвенно подтвердить их происхождение и/или назначение.
4. Не снимайте только что пришедшие суммы – например, поступило 300 000 рублей и ИП в течение пары часов переводит эту же сумму себе на карту. ЦБ в своих открытых инструкциях не так давно упоминал, что средства должны «полежать» на счете от 3-5 дней.
5. В назначении платежа пишите правильно - «Перевод собственных денежных средств». Не пишите «зарплата» или «за оказанные услуги» (подразумевая, что Вы как ИП оказали их кому-то другому) и прочих обоснований. Помните, что снимать выручку с ИП Вы можете только на свою карту физ.лица, иначе Вами заинтересуется налоговая и попросит заплатить зарплатные налоги и взносы (43%) за эту сумму.